+7 (495) 761-51-60

  • Главная
  • Новости
  • При покупке недвижимости у покупателей часто возникают вопросы о том, как получить имущественный вычет

При покупке недвижимости у покупателей часто возникают вопросы о том, как получить имущественный вычет

21.04.2020

При покупке недвижимости у покупателей часто возникают вопросы о том, как получить имущественный вычет. Рассмотрим, в каких случаях можно воспользоваться правом на получение имущественного вычета, какие есть ограничения, и какой пакет документов необходимо предоставить в налоговый орган.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

1. При покупке жилой недвижимости: квартир, комнат, жилых домов и долей в них.
В случае, если объект жилой недвижимости приобретался без отделки и это условие отражено в договоре купли продажи, то с помочью вычета также можно возместить расходы на ремонт и отделку, разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ, включая оплату услуг ремонтной бригады.
2. На строительство жилого дома, в т.ч. на стадии незавершенного строительства или приобретении прав на квартиру в строящемся доме по договору долевого участия.
Для получения вычета по Договору долевого участия обязательно необходим подписанный акт приема передачи квартиры между застройщиком и участником долевого строительства.
При строительстве жилья принимаются к вычету расходы:
- на разработку проектной документации;
- строительные и отделочные материалы;
- работы по строительству и отделке;
- подключение дома к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации, в том числе к автономным источникам.
3. При покупке земельного участка категории ИЖС, или если на земельном участке стоит приобретаемый дом;
4. На уплаченные проценты по ипотеке.
Компенсация предусмотрена только для кредитов, выданных на покупку или строительство жилья. Для получения вычета необходимо будет подтвердить факт выплаты процентов по кредиту платежными документами.

В каком размере можно получить имущественный вычет?

Максимальная сумма расходов на строительство или приобретение жилья, с которой будет исчисляться имущественный вычет составляет 2 000 000 рублей. Таким образом покупатель сможет возместить максимально 260 000 руб.

Максимальная сумма расходов на строительство или приобретение жилья, при погашении процентов по целевым кредитам составляет
3 000 000 рублей. Таким образом заемщик сможет возместить не более 390 000 руб.

Кто может получить имущественный вычет?

Получить имущественный вычет только налогоплательщик имеющий доход, который облагается налогом, кроме того физлица должны являться налоговыми резидентами РФ.
Имущественный вычет предоставляется только собственникам. Ели вы оплатили покупку недвижимости для другого человека, но не являетесь собственником, то налоговый вычет вам не предоставят.
Супругам, которые приобрели имущество в общую собственность предоставляется имущественный вычет, в размере фактически произведенных расходов каждого, в пределах общего установленного лимита 2 000 000 руб. Данное правило действует для документов, подтверждающих право собственности после 1 января 2014г.
Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их долями.
Родители несовершеннолетних детей, приобретающие жильё в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.

Ограничения на получение имущественного вычета.

Налоговый вычет можно получить только один раз в жизни (п. 11 ст. 220 НК РФ).
Однократность подразумевает полное использование суммы вычета, использование вычета по нескольким объектам недвижимости не является нарушением. Лишь после получения полной суммы имущественного вычета в размере 260 000 руб., налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование. Данное правило действительно с 1 января 2014г.
Правило о переносе части неиспользованного имущественного вычета применяется только при покупке и строительстве жилья.
Имущественный вычет не распространяется на часть стоимости жилья, оплаченной за счет иных лиц (в т.ч. работодателя), при приобретении у взаимозависимых лиц или за счет материнского капитала.

Получение имущественного вычета возможно при одновременно соблюдении следующих условий:

-вы являетесь налогоплательщиком, налоговым резидентом РФ, и уплачиваете НДФЛ;
- приобретенная недвижимость находится на территории РФ;
-вы являетесь собственником недвижимости;
-вы полностью или частично оплатили недвижимость, либо проценты по кредиту на приобретение или постройку недвижимости;
-вы не получали аналогичный имущественный вычет в полном объеме, либо не получали его в любом размере до 01 января 2014г., а в отношении вычета на проценты по ипотеке требуется, чтобы не получали имущественный вычет никогда, независимо до 01 января 2014г. или после.
-недвижимость приобретена не у взаимозависимых лиц. К взаимозависимым лица относятся супруг/супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в т.ч. усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (п. 5 ст. 220 НК РФ). В то же время разъяснено, что супруг и отец другого супруга не являются взаимозависимыми лицами, в связи с чем не ограничены в праве на получение налогового вычета при покупке квартиры или жилого дома друг у друга (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 13 июля 2015 г. № 03-04-07/40094).

Порядок получения имущественного вычета:

Для получения имущественного вычета налогоплательщику по окончании года необходимо предоставить следующие документы:
1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
2. Справку с места работы по форме 2-НДФЛ;
3. Копии документов, подтверждающих право собственности на имущество:
 при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права или выписку из ЕГРН;
 при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней), свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней) или выписку из ЕГРН;
 при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности или выписку из ЕГРН на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности или выписку из ЕГРН на жилой дом или долю/доли в нём;
 при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
4. Копии платежных документов:
 подтверждение расходов налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
 подтверждение уплаты процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5. При приобретении имущества в общую совместную собственность:
 копия свидетельства о браке;
 письменное заявление о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
Пакет документов предоставляется в налоговый орган по месту жительства.

Вычет при обращении к работодателю.

Имущественный налоговый вычет можно получить до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Назад

© ООО «Магазин Недвижимости», 2020

Web-canape - быстрое создание сайтов и продвижение

Яндекс.Метрика